9299.net
大学生考试网 让学习变简单
当前位置:首页 >> >>

讲座-08 应用:赋税的代价学习文档_图文

讲座-08 应用:赋税的代价学习文档_图文

8 Application: The Costs of Taxation
PRINCIPLES OF
ECONOMICS
FOURTH EDITION
N. G R E G O R Y M A N K I W
Premium PowerPoint? Slides by Ron Cronovich 2008 update
? 2008 South-Western, a part of Cengage Learning, all rights reserved

? 税收怎样影响消费者剩余,生产者剩
余和总剩余?
? 什么是税收的无谓损失? ? 决定无谓损失大小的因素有哪些? ? 税收规模如何影响税收收入?
2

复习第六章
? 税收
? 在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打
入一个契子
? 提高了买者为该物品支付的价格,降低了卖
者从该物品得到的价格
? 减少了购买与销售的数量
? 无论是对买者还是卖者征税,结果都一样。
因此本章我们不做这种区分

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

3

The Effects of a Tax

Eq’m with no tax:

P

price = PE quantity = QE

Size of tax = $T

Eq’m with

PB

S

tax = $T per unit:

PE

Buyers pay PB

PS

D

Sellers receive PS

Quantity = QT

Q QT QE

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

The Effects of a Tax
P

Revenue from tax: PB

$T x QT

PE

PS

Size of tax = $T S
D

Q QT QE
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

税收效应The Effects of a Tax
? 下面我们应用福利经济学来衡量从税收中得到
的收益与损失
? 我们计算有税收与没有税收时的消费者剩余
consumer surplus (CS), ,生产者剩余 producer surplus (PS),税收收入tax revenue 以及总剩余total surplus
? 税收能为对公众有利的服务提供资金支持(比
如教育,公路,警察),因此我们把它算入总 剩余

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

6

The Effects of a Tax

Without a tax,

P

CS = A + B + C

PS = D + E + F

A

Tax revenue = 0

S

Total surplus

B

C

PE

D

E

= CS + PS

D

=A+B+C

F

+D+E+F

Q QT QE

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

The Effects of a Tax

With the tax,

P

CS = A

PS = F

A

Tax revenue =B+D

PB

B

C

S

Total surplus

D

E

=A+B

PS

D

+D+F

F

The tax reduces total surplus by
C+E

Q QT QE

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

The Effects of a Tax

P

C + E 被称为税

收的无谓损失

deadweight

A

loss (DWL) : PB

B

C

S

市场扭曲(例如

D

E

税收)引起的总 PS

D

剩余减少

F

Q QT QE
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

About the Deadweight Loss无谓损失

P
由于税收,在

QT 与 QE 单位之间 的物品没有被售出,

买者对于这些单位 物品的评价高于生

PB

S

产它们的成本,因

此税收使一些对买 者和卖者都有利的

PS

D

交易未能实现。

Q QT QE

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

10

主动学习 1
税收分析
A. 计算没有税收时 的CS, PS,以 及总剩余
B. 如果每张机票征 税$100,计算: CS, PS,税收收 入,总剩余以及 无谓损失

P $ 400
350 300 250 200 150 100

50

0 0

机票市场
S D
Q 25 50 75 100 125 11

A C T I V E L E A R N I N G 1:

Answers to A
P

CS

$ 400

= ? x $200 x 100

350

= $10,000

300

PS = ? x $200 x 100 = $10,000

250 P = 200
150

total surplus = $10,000 + $10,000 = $20,000

100 50 0 0

The market for airplane tickets
S
D
Q 25 50 75 100 125
12

A C T I V E L E A R N I N G 1: Answers to B
P

CS = ? x $150 x 75 = $5,625

$ 400 350 300

PS = $5,625

PB = 250

tax revenue = $100 x 75 = $7,500
total surplus = $18,750

200 PS = 150
100 50 0

DWL = $1,250

0

A $100 tax on airplane tickets
S
D
Q 25 50 75 100 125
13

决定无谓损失大小的因素?
? 政府应该对哪些物品或服务征税以获得它需要
的税收收入?
? 答案:无谓损失最小的物品或服务
? 无谓损失什么时候大?什么时候小?
这取决于需求弹性和供给弹性
? 复习:
需求价格弹性(或供给价格弹性)衡量需求 (或供给)对价格变动的反应程度

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

14

无谓损失与供给弹性

当征税减少 了卖 者得到的价格时, 供给缺乏弹性的 企业更难以离开 市场。因此税收 只降低一点交易 量,无谓损失很 小

P
税收规 模

S
D Q

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

15

无谓损失与供给弹性

当征税减少了卖 者得到的价格时, 供给富有弹性的 企业更容易离开 市场。因此税收 减少了更多的交 易量,无谓损失 更大

P
税收规 模

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

S
D Q
16

无谓损失与需求弹性

P
税收规 模

当征税增加了买者

支付的价格,需求

S

缺乏弹性的消费者

更难以离开市场,

因此税收只降低一

点交易量,无谓损

失很小

D Q

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

17

P
税收规 模

无谓损失与需求弹性

当税收增加了买

者支付的价格,

S

需求富有弹性的

消费者更容易离

开市场,因此税

收减少了更多的

交易量,无谓损

D

失更大

Q

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

18

主动学习 2
弹性与税收的无谓损失
下面各组物品中,对哪种物品征税的无谓损失 更大? A. 谷类早餐还是防晒霜?
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房?
C. 普通食品还是高档餐馆的用餐?
19

主动学习 2
参考答案
A. 谷类早餐还是防晒霜 我们在第五章已经知道:谷类早餐相对于防晒霜有 更多相近的替代品,谷类早餐的需求价格弹性要大 于防晒霜的需求价格弹性 因此,对谷类早餐征税造成的无谓损失要大于对防 晒霜征税造成的无谓损失
20

主动学习 2
参考答案
B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房
我们在第五章已经知道:长期宾馆住房的需 求弹性和供给弹性都要大于短期宾馆住房 因此,对长期的宾馆住房征税所造成的无谓 损失要大于对短期的宾馆住房征税造成的无 谓损失
21

主动学习 2
参考答案
C. 普通食品还是高档餐馆的用餐 我们在第五章已经知道:普通食品是必需品, 其需求的价格弹性要低于高档餐馆用餐的需 求弹性 因此,对高档餐馆用餐征税造成的无谓损失 要大于对普通食品征税造成的无谓损失
22

主动学习 3
问题讨论
? 政府需要增加税收收入来支付对学校,警察等
的支出。为达到这个目的,政府既可以对普通 食品征税也可以对高档餐馆的用餐征税
? 应该对哪个征税?
23

政府应该多大?
? 一个更大的政府能提供更多的服务,但这需要更高的
税收,而税收会带来无谓损失
? 税收带来的无谓损失越大,对小政府的呼声就越大 ? 对劳动收入征收尤其重要:它是政府收入的最大来源 ? 对一个典型的工作者而言,边际税率marginal tax
rate (对最后一美元收入的征税)高达40%.
? 这种税收的无谓损失有多大?它取决于弹性……

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

24

政府应该多大?
? 如果劳动的供给是缺乏弹性的,那无谓损失比
较小
? 一些经济学家认为劳动供给是缺乏弹性的,以
至于大部分工人在无论工资高低情况下都会选 择全职工作

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

25

政府应该多大?
另外一些经济学家认为劳动税高度扭曲了劳动市场,因 为一部分工人的劳动供给富有弹性,对激励做出反应较 大:
? 许多工人可以调整他们的工作时间
比如:加班工作
? 许多家庭有第二个赚钱人,他们根据情况决定是否
要工作以及工作多少时间
? 许多老年人根据他们的工作来选择何时退休 ? 一些人从事“地下经济”来逃避高税收

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

26

税收规模变动的影响The Effects of Changing the Size of the Tax
? 政策制定者经常提高或降低税收
? 当税收变动时,无谓损失的变动情况如何?
我们接下来考虑这个问题……

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

27

DWL and the Size of the Tax

P
Initially, the tax is T per unit.
Doubling the tax

new DWL
S

causes the DWL to more than double.

2T T

D
initial
DWL

Q Q2 Q1
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

DWL and the Size of the Tax

P
Initially, the tax is T per unit.

new DWL

Tripling the tax

S

causes the DWL

to more than

3T

T

triple.

D
initial

DWL

Q

Q3

Q1

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

DWL and the Size of the Tax

含义:
当税率低时,提高或降 低税率既不会带来太大 的损失,也不会带来太 多的好处

总结:

税收规模增加时,无谓损

无谓

失增加的更快

损失

当税率高时,提高税率 的损失非常大,而降低 税率的好处也非常明显

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

税收规模
30

Revenue and the Size of the Tax
P

When the

tax is small,

PB

increasing it

PB

causes tax

revenue to

PS

rise.

PS

S 2T T
D

Q Q2 Q1
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

Revenue and the Size of the Tax

P

PB

When the

PB

tax is larger,

S

increasing it

3T 2T

causes tax

revenue to

D

fall.

PS

PS

Q Q3 Q2

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

税收的大幅度提高,缩小 了市场规模,当税收极高 时,完全停止买卖物品, 税收收入为零。

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

33

Revenue and the Size of the Tax

税收收入 拉弗曲线

拉弗曲线The Laffer curve : 揭示了税收规 模与税收收入 之间的关系

税收规模

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

34

CHAPTER SUMMARY ? A tax on a good reduces the welfare of buyers and
sellers. This welfare loss usually exceeds the revenue the tax raises for the govt.
? The fall in total surplus (consumer surplus, producer
surplus, and tax revenue) is called the deadweight loss (DWL) of the tax.
? A tax has a DWL because it causes consumers to buy
less and producers to sell less, thus shrinking the market below the level that maximizes total surplus.
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

CHAPTER SUMMARY ? The price elasticities of demand and supply measure
how much buyers and sellers respond to price changes. Therefore, higher elasticities imply higher DWLs.
? An increase in the size of a tax causes the DWL to
rise even more.
? An increase in the size of a tax causes revenue to rise
at first, but eventually revenue falls because the tax reduces the size of the market.
CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

1、如果不对这个 用下图回答1-10题

市场上的产品收 P

税,消费者剩余

S

的面积是:

A

PB B

E

a. A+B+C

P0

C

F

b. B+C+B

Ps

c. A+B+E

D

D

d. C+D+F

e. A

c

Q

Q1

Q0

2、如果不对这 P

个市场上的产品

S

收税,生产者剩 A

余的面积是: PB B

E

a. A+B+C+D

P0 C

F

b. C+D+F

Ps

c. D

D

D

d. C+F e. A+B+E b

Q

Q1

Q0

3、如果对这个

产品市场上的产 P

S

品收税,消费者

A

剩余的面积是: PB B

a. A

P0

E

b. A+B

C

F

c. A+B+E a

Ps D

D

d. A+B+C+D

e. D

Q

Q1

Q0

4、如果对这个

市场上的产品 P

S

收税,生产者

A

剩余的面积是: PB B

E

a. A

P0

C

F

b. A+B+E d Ps

c. C+D+F

D

D

d. D

e. A+B+C+D

Q

Q1

Q0

5、如果对这个

市场上的产品收 P

S

税,买者支付的 A

税收收入的面积 PB B

E

是:

P0

a. A

C

F

Ps

b. B

D

D

c. C

b

d. B+C

e. B+C+E+F

Q

Q1

Q0

6、如果对这个市

场上的产品收税, P

S

卖者支付的税收

A

收入的面积是: PB B

a. A

P0

E

b. B

C

F

c. C

Ps

c

D

D

d. C+F

e. B+C+E+F

Q

Q1

Q0

7、如果不对这个市

场上的产品征税,

总剩余的面积是: P

S

a.A+B+C+D

A

PB B

E

P0

b.A+B+C+D+E+F

C

F

Ps

c.B+C+E+F

D

D

d.E+F

b

e.A+D+E+F

Q

Q1

Q0

8、如果对这个市场

上的产品收税,总

剩余的面积是: P

S

a.A+B+C+D A

PB B
b.A+B+C+D+E+F P0

E

C

F

c.B+C+E+F

Ps D

D

d.E+F a
e.A+D

Q

Q1

Q0

9、如果对这个

市场上的产品收 P

S

税,无谓损失的 A

面积是:

PB B

E

a. B+C

P0

b. B+C+E+F

C

F

Ps

c. A+B+C+D

D

D

d. E+F

e. A+D d

Q

Q1

Q0

10、关于图中的税收负担,以

下哪一种说法是正确的?

P

a.买者支付了大部分税收,因 A 为需求比供给缺乏弹性; PB

B

b.买者支付了大部分税收,因P0

为需求比供给富有弹性;

C

Ps
c.卖者支付了大部分税收,因 D 为供给比需求富有弹性;

d.卖者支付了大部分税收,因 为供给比需求缺乏弹性;

d
E F

Q1

Q0

S
D Q

11、下列哪一种税收会引起最

大的无谓损失?

a.香烟税;

b.盐税;

c

c.旅游门票税;

d.汽油税;

47

12、汽油税很可能

a.与短期中比较,在长期中引起更

大的无谓损失;

b.与长期中比较,在短期中引起更

大的无谓损失;

c. 引起的无谓损失不受所考虑的

时间长短的影响;

d.以上各项都不是。

a

48

13、当

a.供给和需求都较为缺乏弹性时;

b.供给和需求都较为富有弹性时;

c.供给富有弹性,而需求完全无弹性

时;

d.需求富有弹性,而供给完全无弹性

时;

无谓损失最大。

b

49

14、由于处女地的供给是较为缺乏弹性的, 对处女地征税将引起 a.无谓损失大,而且,税收负担将落在租 赁者身上; b.无谓损失小,而且,税收负担将落在租 赁者身上; c.无谓损失大,而且,税收负担将落在地 主身上; d.无谓损失小,而且,税收负担将落在地 主身上;
d
50

15、以下哪一种关于劳动税的说

法是正确的?劳动所得税往往会

鼓励

a.工人工作时间更短;

b.第二个赚钱者留在家里;

c.老年人提前退休;

d.无证者进入地下经济。

e.以上各项全对。

e

51

16、当一种物品税开始小并逐

渐增加时,税收收入

a.将增加;

b.将减少;

c.先增加而后减少;

d.先减少而后增加;

c

e.以上各项都不是。

52

17、表示税收规模和政府得到的

税收收入之间关系的图形被称为

a.凯恩斯曲线;

b.亨利。乔治曲线;

c.拉弗曲线;

d.里根曲线;

e.以上各项都不是。

c

53

18、如果一种物品的税收增加

两倍,税收的无谓损失

a.仍然不变;

b.增加两倍;

c.增加四倍;

d.可能增加或减少。

c

54

19、税收减少 a.如果税收极高,可能增加税 收收入; b.无论以前税收规模如何,总 会减少税收收入; c.对税收收入没有影响; a d.引起市场变得更无效率。
55

20、当税收扭曲了买者和卖者 的激励,以致生产和销售的物 品少于没有税收时,税收就会 a.提高效率; b.降低平等; c.引起没有税收收入; d d.引起无谓损失。
56


网站首页 | 网站地图 | 学霸百科 | 新词新语
All rights reserved Powered by 大学生考试网
文档资料库内容来自网络,如有侵犯请联系客服。zhit325@qq.com